КАК "НАРИСОВАТЬ" ДОЛГ С ПОМОЩЬЮ ВЕКСЕЛЯ

Разбираем схематоз по созданию "дружественной" кредиторки

КАК "НАРИСОВАТЬ" ДОЛГ С ПОМОЩЬЮ ВЕКСЕЛЯ
Разбираем схематоз по созданию "дружественной" кредиторки
Вексель – с ним, так или иначе, сталкивался практически каждый владелец собственного бизнеса. Считается, что вексельное обязательство – это надежный способ создания «своей» кредиторки. Так ли это и какие ошибки допускаются при подготовке вексельного долга мы разберем в этой статье.

Одной из популярных схем создания «дружественной» кредиторской задолженности уже давно является вексельный долг. Конечно, ведь вексель, в соответствии с действующим законом, это безусловное обязательство, которое наделяет своего держателя правом безоговорочного требования.

Несомненную привлекательность придает векселю следующее:
  • неограниченный объем задолженности,
  • легкость выпуска: не требует регистрации в государственных органах, лицензии, внесения залога и оплаты страховых взносов или госпошлины,
  • возможность передачи другому лицу без оформления лишних документов, лишь путем записи в индоссамент.

Когда институт банкротства только начинал развиваться, схема создания своей кредиторки путем выдачи вексельного обязательства была на пике актуальности. Вексельные долги мелькали в каждом втором банкротстве, и отнюдь не малыми суммами. Судьи и юристы только разводили руками.

Эпоха вексельной кредиторки пошла на спад в 2012 году с выходом Постановления пленума ВАС № 35, которое разъяснило судам необходимость всестороннего рассмотрения обоснованности требования кредитора, в том числе наличие экономической целесообразности и соответствующего финансового состояния должника, позволявшее выдать вексельное обязательство.

Несмотря на то, что многие компании и сейчас пытаются использовать вексельную схему при банкротстве, такой вид обязательства легко оспорим.

Для целей включения в реестр требований кредиторов используют две вексельные схемы:
  • Схема 1: Должник является векселедателем и несет обязанность выплаты по обязательству.
  • Схема 2: Должник является покупателем векселя, не исполнившим свое обязательство по его оплате.
Схема 1
В рамках первой схемы Должник выдает Кредитору вексель на определенную сумму с указанным сроком предъявления. После введения процедуры банкротства в отношении Должника срок предъявления векселя считается наступившим, и кредитор идет в суд.

Основания для отказа во включении в реестр требований кредиторов:

1. Обоснованность выдачи векселя.
Одной из причин для отказа во включении в реестр такого долга является необоснованность выдачи векселя компанией с учетом наступившего банкротства. Отсутствие основания для выдачи вексельного обязательства трактуется как злоупотребление, направленное на причинение вреда остальным кредиторам Должника.
Под реальным основанием подразумевается как выдача денежных средств, так и иные обязательства делового характера: оплата товара, возврат займа, исполнение партнерских обязательств.
Причем сам вексель, а также основания для его выдачи, подвергаются тщательному анализу. Например, если денежное исполнение не проходило по расчетному счету, то такое исполнение могут признать ненадлежащим. Также подробно рассматриваются документы, подтверждающие возникновение иной задолженности.

2. Экономическая целесообразность выдачи векселя.
Выдача вексельного обязательства в преддверии банкротства тщательно рассматривается судом с точки зрения экономической целесообразности. Например, выдача векселя в счет оплаты за неликвидный или переоцененный товар будет являться стопроцентным основанием для отказа во включении в реестр.

3. Реальность даты выпуска вексельного обязательства.
Зачастую сам вексель изготавливается незадолго до введения процедуры банкротства. Однако такой вексель, даже несмотря на наличие обоснованности его выдачи в прошлом, может быть направлен на судебную экспертизу. Её целью будет являться установление срока давности изготовления ценной бумаги. В судебной практике много примеров, в которых отказ во включении в реестр следовал именно после судебной экспертизы.

Пример из судебной практики:
Незадолго до банкротства ООО «Прогресс» решило воспользоваться вексельной схемой для создания кредиторки. Было подготовлено 2 векселя по 500 млн руб. каждый. Вексельные обязательства просудили в третейском суде и на одно решение был даже получен исполнительный лист. Однако ни одно из обязательств в реестр требований так и не попало. Иные кредиторы заняли активную позицию в банкротном процессе: оспорили решение о выдаче исполнительного листа, несмотря на увиливание векселедержателей, выражавшиеся в ламинировании векселя, провели экспертизу срока давности и доказали фальсификацию документов. В качестве доводов кредиторы также использовали указание на отсутствие обоснованности и экономической целесообразности выдачи векселя.

Схема 2
В рамках второй схемы Должник является покупателем вексельного обязательства, которое передается по индоссаменту, но Должником не оплачивается.

Основание для отказа во включении в реестр требований кредиторов – это отсутствие экономической целесообразности покупки данного векселя. Ведь обычной ошибкой при ее создании является то, что эмитент векселя уже «мертв» или находится «на грани», т.е. предприятие не ведет деятельности, находится в предбанкротном состоянии или и вовсе уже ликвидировано.

Однако подобные вексельные схемы часто используются успешно: векселедатель в суде не участвует и при отсутствии веских причин придраться к векселю не так легко (особенно если размер вексельного долга превышает его стоимость). К таковым причинам можно отнести запись о ликвидации или банкротстве, наличие большого количества возбужденных исполнительных производств или явное отсутствие ведения хозяйственной деятельности.

Пример из судебной практики:
В конце 2017 года Верховным судом было рассмотрено дело о включении в реестр требования кредитора по аналогичным вексельным обязательствам, в котором неплатежеспособность векселедателя сыграла главную роль в отказе во включении кредитора.
Пример из судебной практики о включении кредитора в реестр:
Однако вексельная схема работает и сегодня, но лишь при условии реальности и обоснованности вексельного обязательства.
В качестве примера можно скачать нашу судебную практику об успешном включении в реестр требований Кредитора по ряду вексельных обязательств. Векселя были выпущены Должником в указанные на них сроки, имели равноценное встречное исполнение, переуступка проходила по индоссаменту – оснований для отказа во включении в реестр суд не усмотрел.
Выводы
Итак, вексельный долг – не лучший вариант при создании своей кредиторки для компании-банкрота. Однако, если Должник выдавал реальный вексель и у него имеются в наличии правоподтверждающие документы:
  • учет вексельного обязательства в бухгалтерской отчетности;
  • сведения об одобрении выпуска и выдачи векселя, как крупной сделки;
  • наличие у векселедателя активов, позволяющих обеспечить вексель;
  • сведения об отношениях гражданско-правового характера между кредитором и должником, которые могли бы свидетельствовать о наличии равноценного встречного исполнения либо равноценного встречного обязательства,
то включение в реестр кредиторов будет успешным.

Tilda Publishing
Бондаренко Юлия
Старший партнёр "Игумнов Групп",
эксперт по защите бизнеса, юрист-судебник
Специализация: сохранение бизнеса в условиях тотальной неплатежеспособности и при агрессивном поведении кредиторов. Выявление признаков преднамеренного банкротства, неправомерного использования денежных средств, предбанкротная подготовка предприятия.
Вам так же будет интересно:
comments powered by HyperComments
Нет времени?
Если вам сейчас не до увлекательного чтива «залётов» и судебной
практики, то позвоните нам в будни с 9:00 до 18:00 по МСК или просто оставьте номер телефона, чтобы обсудить возможные выходы из сложившейся ситуации