КАК ЗАКРЫТЬ КОМПАНИЮ ЧЕРЕЗ "ПРОДАЖУ БИЗНЕСА"

Изучаем надежный способ попасть на субсидиарную / уголовную ответственность

КАК ЗАКРЫТЬ КОМПАНИЮ ЧЕРЕЗ "ПРОДАЖУ БИЗНЕСА"

Изучаем надежный способ попасть на субсидиарную / уголовную ответственность

У владельцев бизнеса существует не слишком много вариантов «расставания» с юридическим лицом так, чтобы при этом не «потерять свое лицо».

В данной статье я расскажу вам:
  1. Почему не стоит использовать такой популярный способ закрытия компании, как продажа Общества новому опытному «предпринимателю».
  2. О продаже организации с долгами как первом шаге к субсидиарной ответственности.
  3. Что говорит о таких продажах уголовный кодекс Российской Федерации.
  4. Какие варианты закрытия юридического лица не потревожат ваш сон.
Беру фирмы оптом
Вы все уже прекрасно знаете, что такой популярный способ закрытия компании, как реорганизация во всех ее многообразиях, не работает уже больше года. В связи с этим многие успешные и не очень предприниматели часто используют сделки купли-продажи своих долей/акций в Обществах с целью избавиться от компании. Тем самым они просто перекладывают ответственность с одного владельца на другого.

Как показывает практика последних лет, новый собственник и руководитель уже является или очень скоро будет счастливым обладателем разного рода бизнесов, начиная со строительного и заканчивая кондитерским. И вам очень повезет, если количество таких стартапов у нового владельца уложится в 30-ку.
Первые шаги с субсидиарной ответственности
Есть категория наивных либо отчаянных предпринимателей, которые при наличии на компании долгов, а порой и немалых, умудряются ее продать «опытному руководителю» и при этом забыть, что она когда-то принадлежала им. Довольно часто мы узнаем о таких сделках, когда бывшие руководители/собственники обращаются к нам за помощью в защите своих личных активов. Когда вопрос субсидиарной ответственности стал для них не просто «страшилкой», а реальной проблемой, которую необходимо решать.

Более подробно про субсидиарную ответственность с примерами из практики вы можете почитать у моего коллеги Дмитрия Игумнова здесь, здесь или здесь, а я расскажу вам в «двух словах» как это происходит:

Когда кредитор понимает, что ему никто не заплатит, новый руководитель настолько занят, что до него невозможно дозвониться или связаться каким-либо иным способом, он подает заявление в арбитражный суд и получает Решение о взыскании задолженности.

Через месяц Решение вступает в законную силу, и если сумма задолженности превышает 300 тысяч рублей, у кредитора появляется право подать заявление на банкротство должника.

После введения процедуры банкротства арбитражный управляющий будет крайне заинтересован найти основания для привлечения виновника (действия которого привели к образованию долгов) для привлечения его к субсидиарной ответственности.

Как правило, труды арбитражного управляющего превращаются в Заявление о привлечении бывшего руководителя/собственника компании к личной ответственности, а потом и в Решение суда о взыскании долгов компании с ее бывших руководителей/собственников. Конкретный пример, как расстаться с нажитым капиталом с использованием "номинального директора", можно изучить в статье "Как взыскивают долги с владельцев медицинских компаний".

Исходя из сложившейся практики, руководитель узнает о том, что его привлекают к ответственности, когда уже назначено судебное заседание по рассмотрению данного вопроса и он получил судебную повестку на домашний адрес. Вот и наступает время поверить в реальность субсидиарной ответственности и более серьезно подойти к защите личных активов, если они еще года три назад не были зарегистрированы на жену двоюродного брата по отцовской линии.

Из свежей практики: к нам обратился клиент с вопросом защиты его интересов от привлечения к субсидиарной ответственности. История, можно сказать, стандартная: в свое время был он руководителем и собственником небольшой компании, в процессе хозяйственной деятельности на данном обществе образовалась задолженность в размере 4,5 млн рублей. Руководитель понимая, что выплатить данную сумму он не сможет, находит юридическую компанию, которая предлагает решить его проблему просто, быстро и без последствий. А именно: поменять участника общества на офшорную компанию, зарегистрированную где-то на Виргинских островах, а генерального директора – на гражданина Белоруссии. Получив такое заманчивое предложение, он, ни минуты не задумываясь, согласился на этот «умный» ход. Поначалу все было прекрасно: спустя год он даже забыл про свою старую компанию… До того момента, когда получил от арбитражного управляющего заявление о привлечении его к субсидиарной ответственности за долги этого юридического лица.

Когда от прежнего спокойствия остались только воспоминания, ответчик начал активно участвовать в деле, знакомиться с материалами, изучать практику привлечения к ответственности и в итоге обратился к нам. На момент написания данной статьи дело еще не рассмотрено судом и чем закончится эта история, я сейчас сказать не могу, да и цель данной статьи другая: рассказать вам, как не стоит поступать, чтобы не оказаться на месте нашего клиента.

Субсидиарная ответственность – одна из наиболее часто встречающихся видов ответственности при закрытии компании через перерегистрацию на подставное лицо.
Уголовная ответственность за «слив» бизнеса
Статья 173.1 и 173.2 УК РФ предусматривает уголовную ответственность за использование «подставных лиц» с реальным сроком лишения свободы до 5 лет.

Если вы используете людей, которые на «профессиональной» основе создают холдинги из нерабочих компаний, у которых, естественно, отсутствует цель управления юридическим лицом, то эти действия явно подпадают под нормы статьи 173.1 УК РФ.

30.03.2015 года в УК РФ были внесены поправки, благодаря которым появилось понятие «подставные лица». Это, в трактовке УК РФ, лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

Федеральной Налоговой Службой 28 января 2014 г. было направленно в территориальные налоговые органы письмо N СА-4-14/1215, к которому прилагались методические рекомендации, как необходимо взаимодействовать с правоохранительными органами при обнаружении признаков преступления, предусмотренных частью 1 статьи 170.1, статьями 173.1 и 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации.

По данным статьям уже начала формироваться судебная практика с обвинительными приговорами. Оставьте свой свой е-мейл и мы пришлем вам некоторые из них:
Перечень приговоров по всей России довольно внушительный, и нам бы не хотелось, чтобы вы вошли в этот скорбный список.
Условия для спокойного сна
Резюмирую все вышесказанное: выбирая способ закрытия своей компании, рекомендую лишний раз задуматься о возможных последствиях, которые ожидают вас при использовании того или иного решения.

Такой способ расставания со своей компанией, как продажа ее новому собственнику, конечно, возможен, но безопасным он будет при соблюдении следующих условий:
  • общество не вело последние три года финансовой деятельности (не было движения денежных средств по расчетным счетам);
  • есть твердая уверенность в отсутствии рисков налоговых доначислений;
  • новый владелец хотя бы первый год будет сдавать отчетность (при условии, что он не является «массовым» руководителем).

Соблюдение вышеперечисленных требований с большей долей вероятности обеспечат вам спокойный сон и здоровый цвет лица, если вы все же решили продать свою фирму.

Если же вы решите ее просто «бросить», то сначала прочтите статью «Как технично бросить компанию и разгребать последствия этого шага следующие 3 года».
Tilda Publishing
Ратников Евгений
Старший партнер "Игумнов Групп",
эксперт по списанию долгов,
арбитражный управляющий
Специализация: нелинейные банкротства с долгами перед контрагентами, банками, работниками и бюджетом. Разработка комплексной стратегии и реализация мер, направленных на списание задолженности юридических и физических лиц.
Вам так же будет интересно:
comments powered by HyperComments
Нет времени?
Если вам сейчас не до увлекательного чтива «залётов» и судебной
практики, то позвоните нам в будни с 9:00 до 18:00 по МСК или просто оставьте номер телефона, чтобы обсудить возможные выходы из сложившейся ситуации