Мы входим в ведущие правовые рейтинги России

Преднамеренное банкротство: схематозы на грани фола

Скрыть активы и попасть на уголовную ответственность — насколько это реально и можно ли избежать?
4240
2
Не каждый предприниматель в период расцвета своего бизнеса думает о таких «мелочах», как защита личных активов. Когда же компания начинает скатываться в банкротство, остро встает вопрос о том, как спасти деньги на вкладах, недвижимость, машины, яхты и другие ценности от рук арбитражного управляющего и посягательств кредиторов.

В этот момент все действуют по-разному. Кто-то спешит инициировать личное банкротство, а кто-то дарит имущество дальним родственникам. Какой бы путь вы ни выбрали, нужно понимать: арбитражный управляющий обязательно проверит, есть ли в вашем деле признаки преднамеренного банкротства. Это касается любого банкротного процесса (неважно, банкротится компания или физическое лицо). А преднамеренное банкротство — это уже уголовная ответственность со всеми вытекающими.

Юристы «Игумнов Групп» не специализируются в уголовном праве, зато в банкротных процессах мы разбираемся. Поэтому в статье разберем преднамеренное банкротство и оценим риски должника с точки зрения самой процедуры и действий арбитражного управляющего.

Если у вас есть вопрос по банкротству, субсидиарке, защите личных активов или по налоговым спорам, подпишитесь на нашу рассылку
Какой-то текст ошибки
Какой-то текст ошибки
Какой-то текст ошибки

Преднамеренное банкротство: состав преступления


Если должник (физическое лицо или бенефициар компании) умышленно выводит активы и провоцирует банкротство, чтобы не расплачиваться с кредиторами, а размер причиненного ущерба составляет от 2 млн 250 тысяч рублей, ему грозит уголовная ответственность по статье 196 УК РФ. Если сумма долга ниже, возбуждается административное дело.

Возникает ма-а-аленький вопрос: кто и как будет доказывать, что активы выводились умышленно? Ведь потеря денег или имущества может быть связана, к примеру, с честными, но не очень удачными сделками.

Здесь на арену выходит арбитражный управляющий. Именно он оценивает финансово-хозяйственную деятельность компании и финансовое состояние должника за последние три года (!) до возбуждения дела о банкротстве вплоть до введения конкурсного производства (или реализации имущества в банкротстве физического лица). Изучает управляющий и все сделки, заключенные в этот промежуток времени.
Такой финанализ проводится по определенным критериям. Подробнее о них можно прочитать в нашей статье «Финансовый анализ должника при банкротстве».

Если управляющий обнаруживает, что дебиторская задолженность не взыскивалась, имущество было отчуждено в пользу заинтересованных лиц, продано/приобретено не по рыночной цене, или замечает другие странности в изменениях финансового состояния должника, он имеет право подать заявление в правоохранительные органы.

Важно! Даже если арбитражный управляющий выносит заключение об отсутствии признаков преднамеренного банкротства в деле, кредиторы могут самостоятельно обратиться в правоохранительные органы с заявлением о проведении проверки.

Кого привлекают?


Риск нарваться на уголовную ответственность за преднамеренное банкротство есть и у физических, и у юридических лиц. Это в теории. А на практике за последние 8 лет по 196-й статье УК РФ чаще всего привлекались руководители обанкротившихся компаний. На втором месте — учредители и акционеры предприятий, которые действовали в сговоре с руководителем и проходили по делу как соучастники преступления.

С недавних пор арбитражный управляющий тоже может попасть на 196-ю статью. Соответствующие поправки в нее внесли в 2021 году. Логика здесь такая: с момента введения процедуры банкротства управляющий начинает единолично распоряжаться активами должника. А значит, может их незаконно выводить. Правда, пока еще ни одного управляющего за преднамеренное банкротство к ответственности не привлекли. Но в теории это возможно.

За что привлекают?


Умышленный вывод активов — понятие растяжимое. Чтобы его конкретизировать, мы проанализировали большинство приговоров, вынесенных за последние восемь лет, и выявили две группы схематозов, за которые должников привлекают чаще всего.

Совершение убыточных сделок


Если заведомо убыточные сделки совершались умышленно и стали причиной неплатежеспособности — это веское основание для привлечения должника к ответственности за преднамеренное банкротство.

Пример № 1: гражданка Ц. занимала должность генерального директора ООО. Из компании Ц. ушла, а спустя время общество обанкротилось. Заявление о привлечении Ц. к ответственности за преднамеренное банкротство подал кредитор акционерное общество, выкупившее права требования к компании-банкроту с торгов.
О том, как выигрывать на торгах по банкротству, рассказали в этой статье.

У ООО, которым руководила Ц., возникла задолженность перед банком по кредитному договору и перед физическим лицом по договору займа. Доводы Ц. о том, что в период ее работы все обязательства перед банком выполнялись вовремя, суд не впечатлили. Дело в том, что Ц., зная о кредиторской задолженности своей компании, продолжала совершать убыточные сделки.

Суд пришел к выводу, что Ц. выводила активы из ООО. Данные финансово-аналитической экспертизы подтвердили наличие признаков преднамеренного банкротства. Итог: Ц. приговорили к трем годам лишения свободы.

Получить решение суда по этому делу:
Какой-то текст ошибки
Какой-то текст ошибки

Пример № 2: группу лиц обвинили в сговоре по доведению застройщика до преднамеренного банкротства.

Гендиректор компании наслушался мудрых советов своих консультантов, которые предложили ему план, надежный как швейцарские часы. Звучал он примерно так: «Берем в банке кредит на 252 млн рублей под залог имущества (будущих квартир). На кредитные деньги ведем финансово-хозяйственную деятельность, а тем временем реализуем построенную за счет банка недвижимость без его согласия. Прибыль делим. Никто ничего и не заметит». Для пущей убедительности консультанты обещали в сопровождении сделок помочь, а их незаконность скрыть.

И ведь не обманули: убыточные сделки по продаже имущества прикрыли векселями, договорами цессии и поручительства, которые должны были подтвердить факт оплаты застройщиком материалов и помещений. Увы, векселя никакой ценности не имели, а бумажки с печатями не могли замаскировать очевидную картину. В результате цепочки схематозов из компании-застройщика было выведено имущество на 163 млн рублей.

Но и это не все. Когда процедура банкротства была запущена, в реестр требований кредиторов попыталось включиться подконтрольное застройщику лицо. Для этого были сфальсифицированы документы. Вот и еще одно основание для привлечения к уголовной ответственности, но уже по другой статье 303 УК РФ.

Гендиректор лично принял работы от фиктивного кредитора на сумму 277 млн рублей и подписал поддельные документы собственной рукой. Все это было нужно, чтобы консультанты руководителя могли включиться в РТК и поучаствовать в перераспределении активов от реализации имущества застройщика-банкрота.

Суд оценил масштабы организаторской мысли сообщников и приговорил их к трем годам лишения свободы. Одному из группы повезло: с учетом смягчающих обстоятельств его осудили на два года.

Получить решение суда по этому делу:
Какой-то текст ошибки
Какой-то текст ошибки

Пример № 3: гражданин К. руководил сельскохозяйственным предприятием, вкладывая в его развитие кредитные средства. И вот у предприятия К. перед банком накопился заметный долг. Чтобы вернуть деньги, банк инициировал банкротство поручителя К., однако погашения задолженности не дождался: К. оперативно произвел отчуждение всего своего имущества в пользу детей. По сделкам было передано 68 сельскохозяйственных земель, 1139 голов крупного рогатого скота и сельхозтехника.

Поскольку должник остался бомжом, кредитор свои деньги назад получить не смог. А это махровое преднамеренное банкротство, за которое суд приговорил К. к двум годам лишения свободы.

Получить решение суда по этому делу:
Какой-то текст ошибки
Какой-то текст ошибки

Создание «зеркального» общества


Еще одно распространенное основание для привлечения к ответственности за преднамеренное банкротство. На практике оно касается исключительно юридических лиц, но в теории на этом же могут поймать индивидуального предпринимателя.

Должник создает новое общество, на которое переводит всю финансово-хозяйственную деятельность своей компании. А затем старый бизнес банкротит. Такую схему по-умному называют «центр прибыли — центр убытков».

Центром убытков становится компания-должник, а центром прибыли — организации-посредники. Если у компании возникнут проблемы с оплатой поставщикам, подрядчикам, сотрудникам или налоговой, владелец бизнеса может оперативно обанкротить его убыточную часть и продолжить деятельность на базе «зеркального» общества. При этом перезаключаются договоры с подрядчиками и сотрудниками, активы перерегистрируются, компания-зеркало занимается той же финансово-хозяйственной деятельностью, что и ее «погибшая» предшественница, но уже без долгов. Такой вот интересный способ сохранить активы.

Но есть в этой красивой схеме загвоздка. Закон подразумевает, что бенефициары не могут не знать о том, что их компания шаг за шагом скатывается в банкротство. Но вместо того, чтобы разработать план по выходу из кризисной ситуации или вовремя подать заявление о неплатежеспособности, владельцы игнорируют ситуацию. Банкротство в итоге инициируют кредиторы, но задолженность перед ними не погасить: все имущество компании-должника уже принадлежит ее копии.

Пример: подобный схематоз провернул конечный бенефициар общества, гражданин А.

Правоохранительные органы установили его виновность по совокупности доказательств:

  • обществом руководил номинальный директор. Он указал суду на фактического владельца компании, гражданина А., и свидетельствовал, что все документы подписывал по его указанию;
  • главбух общества тоже свидетельствовала против А. По ее словам, недостоверные сведения в бухучет она вносила по его указанию, в том числе вела документацию по работе с фирмами-однодневками, через которые обналичивались деньги. В итоге общество привлекли к налоговой ответственности;
  • А. в преддверии банкротства создал «зеркальную» компанию, на которую перевел всю финансово-хозяйственную деятельность общества-должника и его активы.

Суд увидел в действиях А. признаки преднамеренного банкротства и привлек его к трем годам лишения свободы условно.

Получить решение суда по этому делу:
Какой-то текст ошибки
Какой-то текст ошибки

Это основание для привлечения к ответственности за преднамеренное банкротство пока живет только в теории: судебной практики по нему мы не нашли. Однако наталкивались на его описание в методических рекомендациях МВД.

Инициатором преднамеренного банкротства в случае рейдерского захвата общества выступает организация, которая собирается уничтожить компанию-конкурента и перераспределить товарно-денежные потоки в свою пользу. Для этого представители организации-захватчика различными путями проникают в управление конкурентного общества (подкупают руководителя, скупают акции или доли в уставном капитале), а затем его целенаправленно банкротят убыточными сделками или неисполнением кредитных обязательств.

Если подобные планы были у вас на уме, теперь вы знаете, что самое время передумать.

Как проходит следствие?


Итак, арбитражный управляющий проводит финансовый анализ и, смущенный его результатами, подает заявление в правоохранительные органы. Или не подает, но за дело берутся сами кредиторы.

Следователи внимательно изучают заявление и приступают к расследованию по методичкам, в которых прописаны этапы выявления признаков преднамеренного банкротства и привлечения виновных…

Если все так легко, то почему судебной практики по 196-й статье настолько мало? За последние восемь лет за преднамеренное банкротство осудили 169 человек. Для сравнения: по данным Федресурса, только в прошлом году к субсидиарной ответственности привлекли 5132 бенефициара компаний-банкротов.
Преднамеренное банкротство: статистика дел
Дело в том, что сотрудники правоохранительных органов слабо разбираются в азах экономики, налоговом и банкротном законодательстве, на которых основана статья 196 УК РФ. Нет и четкой судебной практики по экономическим преступлениям. Еще одна причина: доказать связь между действиями должника и наступлением банкротства, а также его намеренное уклонение от расчета с кредиторами — сложно. Поэтому следователи либо переквалифицируют подобные дела в понятные им статьи о мошенничестве, злоупотреблении должностными полномочиями, присвоении или растрате, либо попросту отказывают в возбуждении уголовного дела.

Однако это не значит, что статья 196 не работает. Должников по ней привлекают каждый год, пусть и в скромном количестве. Добиваются этого особо настойчивые кредиторы, реже — назойливые управляющие, которые не ленятся задалбывать следователей обращениями. А если уголовное дело доходит до суда, то с вероятностью 99% оно будет должником проиграно.
Заказать письменное заключение
Решим вашу задачу за 3-4 рабочих дня и 80 000 руб. 39 999 руб. для новых клиентов
  • Проанализируем ваши документы
  • Подготовим инструкцию по дальнейшим шагам
  • Ответим на вопросы
  • Все обоснуем хорошим количеством судебной практики
Ознакомьтесь с примерами заключений по ссылке.

Наказание за преднамеренное банкротство


Если вина должника доказана и ущерб кредиторам составил от 2 млн 250 тысяч рублей, суд может вынести одно из этих решений:

  1. штраф от 200 тысяч до 5 млн рублей;
  2. принудительные работы на срок до пяти лет;
  3. лишение свободы на срок до семи лет;
  4. лишение права занимать определенные должности или вести определенную деятельность на срок до трех лет.

Возможно и сочетание наказаний. Например, лишение свободы со штрафом.

Если преднамеренное банкротство инициировано группой сговорившихся лиц или речь идет о КДЛ компании-банкрота, наказание ужесточается.

Пример из практики: эту историю нам рассказали коллеги. Должник обратился к юристам за советом по выводу активов должника. Полученные знания реализовал на практике и с помощью тех же юристов закрепил ситуацию бумагами. Спустя почти 3 года следователи возбудили уголовное дело по ст.196 УК РФ (позднее переквалифицировано в ст.159). Должник был настолько искренне уверен в легитимности совершенных сделок, что в ходе допросов сослался на юристов, которые посоветовали ему их сделать. Мол, вот, грамотные спецы ничего вредного посоветовать они не могли. В результате был вынесен приговор уже в отношении группы лиц, действовавших по предварительному сговору. И бодрые юристы, забывшие предупредить своего клиента о подобном развитии ситуации, отбыли вместе с ним в места лишения свободы на 3,5 года.

Да и в целом, если вы юрист и читаете этот текст, знайте, что есть только одна причина консультировать клиента по выводу активов в преддверии банкротства вы в моменте заработаете на этом больше, чем за последующие 24 года, находясь на свободе. И гораздо больше, чем потратите на услуги уголовного адвоката.

Преднамеренное банкротство: выводы



  1. Правоохранительные органы не горят желанием расследовать дела о преднамеренном банкротстве. Они либо откажутся в этом разбираться, либо применят понятные и подходящие к бесчетному количеству ситуаций статьи о мошенничестве или присвоении и растрате.
  2. Несмотря на это, совершение убыточных сделок и прочих схематозов с сокрытием имущества от кредиторов — все равно не лучший способ защиты активов. Не стоит забывать про субсидиарную ответственность и взыскание убытков. В отличие от статьи про преднамеренное банкротство, Закон о банкротстве работает прекрасно и ежегодно полнится судебной практикой.
  3. Если вам уже предъявляют обвинения в преднамеренном банкротстве, важно не допустить возбуждения уголовного дела, иначе, шеф, все пропало. О том, как «Игумнов Групп» решает подобные задачи, читайте в этом кейсе.
  4. Сохранить активы можно законными способами без лишней нервотрепки. Если это ваш вариант, приходите на консультацию.

Информация в статье актуальна на дату публикации.

Чтобы быть в курсе последних трендов по субсидиарке, банкротству и защите личных активов — приезжайте к нам в гости в Москву и Санкт-Петербург.
Скидка для новых клиентов на устную консультацию
Вернем спокойный сон всего за 20 000 руб. 9 999 руб.
  • Обсудим вашу ситуацию
  • Ответим на вопросы
  • Дадим рекомендации
Работаем по всей России через Zoom и Telegram. В Москве готовы встретиться лично.
Оставьте свой телефон, и мы позвоним вам, чтобы договориться о дате и времени
Древилов Кирилл
Руководитель проектов по банкротству физических и юридических лиц, арбитражный управляющий
Специализация: Индивидуальное сопровождение банкротных процедур как со стороны должника, так и со стороны кредитора

Область особого интереса: анализ рисков банкротства, разработка стратегии и «дорожной» карты банкротства как юридических лиц, так и граждан, ведение банкротных процедур
«под ключ»: защита/обжалование сделок, взыскание дебиторской задолженности, подготовка финансового анализа, включение/исключение требований кредиторов из реестра, организация или оспаривание торгов, обжалование решений собрания кредиторов, судебные процессы по взысканию убытков и субсидиарной ответственности, разработка мировых соглашений для выхода из банкротства
5 3 голоса
Article Rating
guest
2 Комментарий
Старые
Новые Популярные
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии
Alex
Alex
7 месяцев назад

а откуда  фальсификация ОРД? Вот и еще одно основание для привлечения к уголовной ответственности, но уже по другой статье — 303 УК РФ.

может 327?

Есть вопросы? Ответим!
Связаться с нами можно легко и непринужденно. Все наши контакты здесь. Или просто оставьте свой номер телефона, и мы скоро сами вам перезвоним.
Телефоны
Адреса
  • Москва, Варшавское ш., 1, с. 6, W-Plaza 2
  • Санкт-Петербург, Аптекарская наб., 18, AVENUE PAGE
  • Екатеринбург, ул. Декабристов 69, оф. 303
  • Краснодар, ул. Григория Булгакова 12, оф. 5
  • Симферополь, ул. Гагарина 20А, оф. 312
Соцсети
Подпишитесь на рассылку
Раз в неделю мы разбираем кейсы «как можно остаться без штанов, ведя бизнес в России» и пишем обзоры про то, как этого не допустить. Нашим читателям нравятся легкий стиль изложения, отсутствие спама и возможность отказаться от рассылки в любой момент. Присоединяйтесь! Нас уже 14 000.
Какой-то текст ошибки
Какой-то текст ошибки
Какой-то текст ошибки
Подписаться на рассылку
Какой-то текст ошибки
Какой-то текст ошибки
Какой-то текст ошибки
Записаться
на консультацию
Оставьте свои контакты, и мы перезвоним вам в течение
2 рабочих часов.
Обратный звонок
Оставьте свои контакты, и мы перезвоним вам.
Какой-то текст ошибки
Какой-то текст ошибки
Скидка для новых клиентов на устную консультацию
Вернем спокойный сон всего за 20 000 руб. 9 999 руб.
  • Обсудим вашу ситуацию
  • Ответим на вопросы
  • Дадим рекомендации
Работаем по всей России через Zoom и Telegram. В Москве готовы встретиться лично.
Оставьте свой телефон, и мы позвоним вам, чтобы договориться о дате и времени
Заказать письменное заключение
Решим вашу задачу за 3-4 рабочих дня и 80 000 руб. 39 999 руб. для новых клиентов
  • Проанализируем ваши документы
  • Подготовим инструкцию по дальнейшим шагам
  • Ответим на вопросы
  • Все обоснуем хорошим количеством судебной практики
Ознакомьтесь с примерами заключений по ссылке.
2
0
Поделиться своими мыслямиx